Estado de Situación Financiera

El Estado de Situación Financiera (también conocido como Balance General) es un informe contable que muestra la posición financiera de la empresa (sus Activos, Pasivos y Patrimonio) en un momento específico.

Este reporte presenta los saldos en una estructura jerárquica, mostrando el valor de cada cuenta en una columna específica que corresponde a su nivel contable (limitado de Nivel 1 a 4).

Acceso y Navegación

Para acceder a esta funcionalidad, sigue la siguiente ruta desde el menú principal del sistema. Se requieren permisos de acceso al módulo de contabilidad.

Ruta de Navegación

Módulo Contabilidad → Reportes → Reportes Contabilidad → Estados Financieros → Estado de Situación Financiera

Funcionalidades Principales

La interfaz se divide en un panel de filtros para definir el período y el nivel de detalle, y una tabla de resultados con una estructura de niveles.

Panel de Filtros

Datos de la Empresa

• Centro de Costo: Se asigna automáticamente según el centro de costo del usuario logueado.
• Razón Social: Se rellena automáticamente con el nombre del centro de costo.

Filtros del Reporte

• Mes: Campo obligatorio (1-12) para definir el mes de corte para el cual se generará el balance.
• Nivel del Libro (1-4): Campo obligatorio que define el nivel máximo de detalle (limitado a 4) de las cuentas a incluir.

Personalización

• Título del Informe: Permite cambiar el título que aparecerá en el reporte impreso. El valor por defecto es “ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA”.

Barra de Acciones y Tabla de Resultados

• Botón Generar: Ejecuta la consulta con el mes y nivel seleccionados y carga los saldos en la tabla.
• Botón Imprimir : Abre una vista de impresión formateada del reporte, lista para imprimir o guardar como PDF.
• Opciones de Exportación: La tabla de resultados incluye herramientas para descargar los datos en Excel, CSV y TXT.

Estructura de la Tabla de Resultados

Esta tabla tiene un formato especial para mostrar la jerarquía del balance. El saldo final de una cuenta se mostrará únicamente en la columna que corresponde a su nivel contable (Nivel 1, 2, 3 o 4).

• Cuenta y Nombre: Identificación de la cuenta contable.
• Saldo Anterior (Nivel 4): Muestra el saldo final de las cuentas que son de Nivel 4.
• Debito (Nivel 3): Muestra el saldo final de las cuentas que son de Nivel 3.
• Credito (Nivel 2): Muestra el saldo final de las cuentas que son de Nivel 2.
• Saldo (Nivel 1): Muestra el saldo final de las cuentas que son de Nivel 1 (Clase).

¿Cómo leer la tabla?

El saldo de una cuenta (calculado como Saldo Anterior + Débito + Crédito del período) aparecerá solo en una de las cuatro columnas de saldo, aquella que coincida con el nivel jerárquico de la cuenta.

Flujo de Uso Paso a Paso

1. Acceder al Módulo Navega hasta la vista del Estado de Situación Financiera. Los datos del Centro de Costo se cargarán automáticamente.

2. Configurar Filtros

   • Selecciona el Mes de corte (ej. 12 para Diciembre).
   • Ajusta el Nivel del Libro (entre 1 y 4).
   • Modifica el Título del Informe si es necesario.

3. Generar el Reporte Haz clic en el botón Generar. La tabla se llenará con los datos, mostrando los saldos de las cuentas en sus columnas de nivel correspondientes.

4. Analizar y Exportar Revisa la información. Observa cómo los saldos se distribuyen en las 4 columnas según su nivel jerárquico (Nivel 1, 2, 3 o 4).

5. Imprimir o Guardar Utiliza el botón Imprimir para un PDF formal o las opciones de la tabla para exportar a Excel, CSV o TXT.

Errores Comunes y Recomendaciones

Campos Obligatorios

• Para generar el reporte, es indispensable que completes los campos Mes y Nivel del Libro.
• El Nivel del Libro está estrictamente limitado a un valor entre 1 y 4.

Notas Técnicas

• La funcionalidad de impresión (Imprimir) invoca un script del lado del servidor (reporte_Estadosituacion_Financiera.php) que genera un documento formateado con el título especificado.
• La lógica de visualización (validarSaldo) calcula el saldo final de la cuenta y lo muestra solo en la columna que coincide con el nivel de dicha cuenta (Nivel 1, 2, 3 o 4), a pesar de los nombres de las columnas en el HTML (Saldo Anterior, Debito, Credito).