Libro de Inventarios y Balance

Este reporte es un documento contable que detalla la situación financiera de la empresa al final de un ejercicio comercial o período específico (mes). Su característica principal es que presenta los saldos de las cuentas en una estructura jerárquica, mostrando el valor de cada cuenta en la columna que corresponde a su nivel contable (Clase, Grupo, Cuenta, Subcuenta, etc.).

Acceso y Navegación

Para acceder a esta funcionalidad, sigue la siguiente ruta desde el menú principal del sistema. Se requieren permisos de acceso al módulo de contabilidad.

Ruta de Navegación

Módulo Contabilidad → Reportes → Reportes Contabilidad → Libros Contables → Libro Inventarios y Balance

Funcionalidades Principales

La interfaz se divide en un panel de filtros para definir el período y el nivel de detalle, y una tabla de resultados con una estructura de niveles única.

Panel de Filtros

Datos de la Empresa

• Centro de Costo: Se asigna automáticamente según el centro de costo del usuario logueado.
• Razón Social: Se rellena automáticamente con el nombre del centro de costo.

Filtros del Reporte

• Mes: Campo obligatorio (1-12) para definir el mes de corte para el cual se generará el balance.
• Nivel del Libro (1-9): Campo obligatorio que define el nivel máximo de detalle de las cuentas a incluir en el reporte.

Personalización

• Título del Informe: Permite cambiar el título que aparecerá en el reporte impreso. El valor por defecto es “LIBRO INVENTARIOS Y BALANCE”.

Barra de Acciones y Tabla de Resultados

• Botón Generar: Ejecuta la consulta con el mes y nivel seleccionados y carga los saldos en la tabla.
• Botón Imprimir : Abre una vista de impresión formateada del reporte, lista para imprimir o guardar como PDF.
• Opciones de Exportación: La tabla de resultados incluye herramientas para descargar los datos en Excel, CSV y TXT.

Estructura de la Tabla de Resultados

Esta tabla tiene un formato especial para mostrar la jerarquía contable:

• CUENTA: Código de la cuenta contable.
• NOMBRE: Nombre de la cuenta contable.
• Columnas de Nivel (total9 a total1): El reporte incluye 9 columnas, cada una representando un nivel contable (del Nivel 9, más detallado, al Nivel 1, más agrupado).

El saldo final de una cuenta solo aparecerá en la columna que corresponde a su nivel. Por ejemplo, una cuenta de Nivel 4 (ej. ‘Caja General’) mostrará su saldo únicamente en la columna total4, mientras que las otras 8 columnas de nivel quedarán vacías para esa fila. Esto crea un efecto visual de “pirámide” o “escalera” que facilita la lectura de la jerarquía.

Flujo de Uso Paso a Paso

1. Acceder al Módulo Navega hasta la vista del Libro Inventarios y Balance. Los datos del Centro de Costo y Razón Social se cargarán automáticamente.

2. Configurar Filtros

   • Selecciona el Mes de corte (ej. 12 para Diciembre).
   • Ajusta el Nivel del Libro (ej. 9 para el máximo detalle).
   • Modifica el Título del Informe si es necesario.

3. Generar el Reporte Haz clic en el botón Generar. La tabla se llenará con los datos, mostrando los saldos de las cuentas en sus columnas de nivel correspondientes.

4. Analizar y Exportar Revisa la información. Observa cómo los saldos se distribuyen en las columnas según su nivel contable.

5. Imprimir o Guardar Utiliza el botón Imprimir para un PDF formal o las opciones de la tabla para exportar a Excel, CSV o TXT.

Errores Comunes y Recomendaciones

Campos Obligatorios

• Para generar el reporte, es indispensable que completes los campos Mes y Nivel del Libro. El formulario no permitirá generar la consulta si están vacíos.
• El Nivel del Libro está limitado a un valor entre 1 y 9.

Notas Técnicas

• La funcionalidad de impresión (Imprimir) invoca un script del lado del servidor (reporte_libroInventarios_Balance.php) que genera un documento formateado con el título especificado.
• La lógica de visualización de la tabla, calcula el saldo final de la cuenta y lo muestra solo en la columna que coincide con el nivel de dicha cuenta.